Basisrente
Stocken Sie Ihre Rente mithilfe einer steuerbegünstigten Basis- bzw. Rürup-Rente auf.
Kurz erklärt
Was ist die Basis- bzw. Rürup-Rente?
- Als selbständige:r Psychotherapeut:in können Sie mit der Rürup- bzw. Basisrente staatlich gefördert mit Steuervorteilen fürs Alter vorsorgen.
- Im Alter erhalten Sie lebenslang eine monatliche Rente.
- Auch als fondsgebundene Rentenversicherung möglich.
- Die Beiträge können Sie in 2020 bis zu einer Höhe von € 25.046 (ledig) bzw. € 50.092 (verheiratet) von der Steuer absetzen.
- Steuer fällt dann erst auf die späteren Renten an – bis 2039 noch anteilig, ab 2040 zu 100 %.
Mein Bedarf
Für wen ist die Basisrente sinnvoll?
Ob eine Basisrente für Sie infrage kommt, hängt von individuellen Kriterien und Ansichten ab. Grundsätzlich ist die Rente aber die einzige Möglichkeit für Selbständige, steuerbegünstigt privat Altersvorsorge zu betreiben.
Steuermindernd aber unflexibel
Die Funktionsweise der Basisrente
Aus steuerlicher Sicht ist diese private Altersvorsorge mit der gesetzlichen Rentenversicherung oder den berufsständischen Versorgungswerken in Schicht 1 vergleichbar. Die Beiträge zur Basisrente können steuerlich als Sonderausgaben geltend gemacht werden und wirken so steuermindernd. Waren Beiträge in die Basisrente im Jahr 2005 nur zu 60 % als Sonderausgabe steuerlich absetzbar, sind es im Jahr 2020 bereits 90 %. Dieser Prozentsatz steigt jährlich um 2 Prozentpunkte auf 100 % bis zum Jahr 2025 an:
Beispiel:
Wenn Sie in diesem Jahr € 10.000 in eine Basisrente investieren, so sind davon € 9.000 steuerlich absetzbar. Beim aktuellen Spitzensteuersatz von ca. 46,12 % ist dies gleichbedeutend mit einer Steuerersparnis von € 4.151 – dieser Betrag erhöht sich jährlich bis auf etwa € 4.600 im Jahr 2025.
Im Gegenzug wird die Rente bei Bezug besteuert. Bei Renteneintritt z. B. im Jahr 2025 beträgt der Besteuerungsanteil 85 %. Der steuerpflichtige Teil ist mit dem individuellen Steuersatz zu veranlagen. Da in der Rentenphase in der Regel der persönliche Steuersatz zusätzlich noch deutlich niedriger ist als in der Ansparphase, ist dies ein gutes Geschäft. Die restlichen 15 % der Rentenleistung bleiben dauerhaft auch in den Folgejahren steuerfrei.
Chancen nachhaltiger Entwicklung nutzen
Die fondsgebundene Basisrente
Aufgrund des niedrigen Zinsniveaus empfehlen wir die fondsgebundene Rentenversicherung. Diese Lösung ist eher für risikobereite Vorsorgesparer geeignet, denn die eingezahlten Beiträge werden in Aktien- oder Indexfonds investiert. Zum Zeitpunkt des vereinbarten Rentenbeginns wird der Wert des bis dahin angesparten Vorsorgekapitals ermittelt und während der Rentenzahldauer wie bei einer klassischen Rentenversicherung angelegt.
Die Höhe der späteren Rente hängt von der Wertentwicklung der Fonds bzw. der Börse ab. Wenn Sie Verlustrisiken vermeiden wollen, dann können Sie einen höheren Anteil an Beitragsgarantie vereinbaren. Dabei wird ein Teil des Beitrags dafür verwendet, dass bei Rentenbeginn in jedem Fall die bis dahin eingezahlten Beiträge zur Verfügung stehen.
Vorteile der Alte Leipziger Fondsauswahl:
- Preisvorteile: Kauf der Fonds ohne Ausgabeaufschlag
- Kostenfreie Fondswechsel: Für Beiträge und Bestände 12 Mal im Versicherungsjahr möglich (Shift & Switch)
- Kick-Backs: 100 % Weitergabe von Kick-backs bei Bestandsfonds
- Institutionelle Tranchen: Deutlich günstigere Kosten bei der Fondsverwaltung